例:2021年12月,纳税人被登记为增值税一般纳税人,当月购买专用税控设备和支付当年服务费金额合计1050元,本月应纳税额600元。

答:该纳税人购领税控设备和支付当年服务费金额合计1050元可在增值税应纳税额中抵减。本期可抵减的专用设备款金额:600元,可结转至下期继续抵扣金额:1050–600=450元。

根据纳税人业务情况,该纳税人当期附列资料(四)《税额抵减情况表》具体填列如下:

税控系统是什么(税控系统开票明细清单)

根据纳税人业务情况,该纳税人《增值税减免税申报明细表》具体填列如下:

税控系统是什么(税控系统开票明细清单)

正常销售情况如何申报?

税控系统是什么(税控系统开票明细清单)

增值税未开票收入你觉得应该怎么做才好?

一般处理方法:在销项发票导入界面手工增加一张未开票收入的销项,手工录入销项选择未开票销售收入,选完申报表就会自动取数在未开票收入!如果是客户确定不要票会让对方出函,后期也不会再开票给对方!

不过也有就是不走未开票收入,先开普票申报开票收入,后期购货方要专票时将原来的普票红冲,重新开。这样子财务做账就简单明了。

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